Hlavní navigace

Jak a kolik ušetřit na daních při hypotéce? Přinášíme pár příkladů

 Autor: 329515
Tomáš Dlask 4. 3. 2011

Získání hypotéky znamená pro mnoho občanů často nejdůležitější krok v životě. Má ovšem i své kladné stránky, ke kterým patří vedle trvalého zázemí v případě pravidelného splácení úvěru i možnost odpisu úroků ze základu daně.

Od základu daně si můžete odečíst zaplacené úroky, nikoliv celkovou výši splátek. V rámci jedné domácnosti lze ročně uplatnit až 300 000 korun zaplacených na úrocích, což znamená až o 45 000 korun menší daň. Tohoto horního limitu sice dosáhne málokdo, nicméně i v běžných případech ušetříte na daních přinejmenším několik tisíc korun ročně. Čtěte také: Snižte si daně zákonnými možnostmi na minimum

  • z hypotéky
  • z úvěru ze stavebního spoření
  • z překlenovacího úvěru
  • případně i z tzv. předhypotečních úvěrů (slouží k financování nemovitostí, které jsou obecně financovatelné hypotečním úvěrem, ale dočasně není možné vložit na nemovitost zástavní právo. V okamžiku čerpání není možné mít zastavenou nemovitost, resp. je podán návrh na vklad zástavního práva – např. družstevní byt, privatizace bytů apod.)
  • První podmínkou pro uplatnění odpočtu je, že jde o úvěr poskytnutý na financování vlastních bytových potřeb plátce. Ten, kdo odpočet uplatňuje, musí tedy v nemovitosti už bydlet nebo si ji za tímto účelem teprve stavět. Nemůže však jít například o nemovitost využívanou k rekreaci (chata, chalupa), k pronájmu další osobě (ani v rámci rodiny) nebo výhradně k podnikatelským účelům (typicky kancelář osoby samostatně výdělečně činné)
  • Ten, kdo si úroky odečítá, musí být účastníkem úvěru. Nestačí, když jej fakticky splácí. Rozhodující je osoba uvedená ve smlouvě. Tímto se vylučuje skutečnost, kdy je hypotéka psaná na jednoho člena rodiny například z důvodu výše jeho příjmů, díky kterým bylo možné hypotéku obdržet, a zároveň si úroky v daňovém přiznání odečítá jiný člen rodiny. Úroky si ovšem nemůže odečíst ani první člen rodiny, na něhož je hypotéka psaná, pokud ve financované nemovitosti nebydlí

Co s refinancovanou hypotékou? O úroky nepřijdete

Do roku 2009 bylo poměrně nejisté, jak je tomu při refinancování hypotéky v souvislosti s odpočtem úroků. V zákoně o daních z příjmů se objevila nejasnost, která prohloubila mnoha poplatníkům vrásku na čele. Pokud byl refinancován úvěr na bytové potřeby, s odpočtem úroků v daňovém přiznání nebyl problém, jinak tomu ovšem bylo přímo s refinancováním hypotéky. Možnost refinancování tu samozřejmě byla, avšak poplatník si již zrefinancovanou hypotéku odečíst z daní nemohl, pokud byl zákon čten doslovně. Tomu byla učiněna přítrž závazným prohlášením Ministerstva financí, podle nějž úroky z úvěru lze odečítat i při vícerém refinancování, pokud byl původní úvěr použitý na řešení bytové potřeby.

Kdo má nárok na odpočet úroků z daní?

Jestli je účastníkem úvěru jen jeden poplatník, je jasné, že celou částku si odečte sám. Jsou-li účastníky úvěru manželé, mohou si vybrat, zda si odečet uplatní jen jeden z nich (druhý mu k tomu musí dát souhlas čestným prohlášením), nebo každý polovinu. Nejsou-li účastníci manželé, nebo je-li jich více, musí si odečíst každý část rovným dílem. Například při třech účastnících si odečte každý jednu třetinu úroků z úvěru (za předpokladu, že všichni tři splňují podmínku, že úvěr řeší bytovou potřebu jejich nebo jejich blízkých příbuzných). Čtěte také: Kdo všechno musí podat daňové přiznání?

Častý dotaz:

Jsem OSVČ a mám byt s manželem na hypotéku. Jak mám v daňovém přiznání uplatnit zaplacené úroky z hypotéky?

Úroky z hypotéky jsou daňově uznatelné. Do daňového přiznání proto zahrnete výši zaplacených úroků, kterou vám měla na začátku roku poslat banka s posledním výpisem. Pokud však uplatníte úroky z hypotéky ve vašem daňovém přiznání v plné výši, nebude tak moci učinit váš manžel, s nímž máte byt napůl. Úroky se uplatňují v 3. oddílu daňového přiznání na řádku č. 47.

priznaniporadna

Čtěte také: Zvažujete ještě nákup majetku? Při jeho zúčtování buďte opatrní

Modelový příklad:

Klient žádá o hypotéku na nemovitost:

  • ve výši 1 milionu
  • ve výši 2 milionů
  • ve výši 3 milionů

Vždy s fixací aktuální úrokové sazby po dobu 5 let a při splatnosti 20 let.

V jaké výši budou úroky placené v prvním roce řádně placené hypotéky?
Výše úvěru/Banka mBank Česká spořitelna Hypoteční banka ČSOB
Výše úroku 4,48 % 3,59 % a) 4,65 %
b) 4,65 %
c) 4,35 %
a) 4,65 %
b) 4,65 %
c) 4,35 %
a) 1 000 000 Kč 41 082 Kč 36 000 Kč 45 844 Kč 45 179 Kč
b) 2 000 000 Kč 82 165 Kč 72 000 Kč 85 731 Kč 84 493 Kč
c) 3 000 000 Kč 123 247 Kč 108 000 Kč 128 596 Kč 126 740 Kč

Úrokove náklady jsou počítány v případě anuitního splácení úroku

Našli jste v článku chybu?
Měšec.cz: Zdravotní a sociální pojištění 2017: Připlatíte

Zdravotní a sociální pojištění 2017: Připlatíte

Vitalia.cz: Manželka je bio, ale na sex moc není

Manželka je bio, ale na sex moc není

Podnikatel.cz: Přehledná titulka, průvodci, responzivita

Přehledná titulka, průvodci, responzivita

DigiZone.cz: Sat novinky: Je tu Sky Sport News HD

Sat novinky: Je tu Sky Sport News HD

Měšec.cz: Jak vymáhat výživné zadarmo?

Jak vymáhat výživné zadarmo?

120na80.cz: Rovnátka, která nejsou vidět

Rovnátka, která nejsou vidět

Měšec.cz: Air Bank zruší TOP3 garanci a zdražuje kurzy

Air Bank zruší TOP3 garanci a zdražuje kurzy

Vitalia.cz: Chtějí si léčit kvasinky. Lék je jen v Německu

Chtějí si léčit kvasinky. Lék je jen v Německu

Vitalia.cz: I církev dnes vyrábí potraviny

I církev dnes vyrábí potraviny

Podnikatel.cz: Italové dělají mozzarellu z mléka z Česka

Italové dělají mozzarellu z mléka z Česka

120na80.cz: Rakovina oka. Jak ji poznáte?

Rakovina oka. Jak ji poznáte?

Lupa.cz: Insolvenční řízení kvůli cookies? Vítejte v ČR

Insolvenční řízení kvůli cookies? Vítejte v ČR

Měšec.cz: Přejete si číslo účtu na přání?

Přejete si číslo účtu na přání?

Root.cz: Vypadl Google a rozbilo se toho hodně

Vypadl Google a rozbilo se toho hodně

Podnikatel.cz: Prodává přes internet. Kdy platí zdravotko?

Prodává přes internet. Kdy platí zdravotko?

Vitalia.cz: To není kašel! Správná diagnóza zachrání život

To není kašel! Správná diagnóza zachrání život

Root.cz: Nová třída SD karet A1 s vysokým výkonem

Nová třída SD karet A1 s vysokým výkonem

Podnikatel.cz: K EET. Štamgast už peníze na stole nenechá

K EET. Štamgast už peníze na stole nenechá

Měšec.cz: Europlatby: někde bez poplatku, jinde i 350 Kč

Europlatby: někde bez poplatku, jinde i 350 Kč

120na80.cz: Jak oddálit Alzheimera?

Jak oddálit Alzheimera?