Vyplatí se OSVČ vstup do druhého pilíře? Spočítali jsme za vás

Do druhého pilíře mohou vstoupit i OSVČ. Spočítali jsme, kterým podnikatelům se důchodové spoření vyplatí, a to v závislosti na věku, daňovém základu a fondu.

Penzijní společnosti očekávají, že do druhého pilíře vstoupí do konce června přibližně půl milionu Čechů. Někteří z nich budou osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ). Ve spolupráci s Asociací penzijních fondů ČR a ministerstvem práce a sociálních věcí jsme připravili velké srovnání, kterým OSVČ se spoření ve druhém pilíře vyplatí a kterým nikoli. Součást článku tvoří srovnávací výpočty, které podnikatelům usnadní rozhodování.

Penzijní společnosti věří v půl milionu lidí

Ilustrační obrázek
Autor: www.isifa.com

Spočítali jsme, kterým OSVČ se vyplatí vstup do druhého pilíře

Za první dva měsíce letošního roku vstoupilo do druhého pilíře celkově 13 504 lidí. Zatímco na konci evidovaly penzijní společnosti pouze 4624 lidí, na konci února se jejich počet už takřka skoro ztrojnásobil. Vyplynulo to ze statistik všech penzijních společností, které druhý pilíř nabízí. Penzijní společnosti tak dle svých slov nemají obavy, že by se do konce června nenaplnily prognózy o vstupu půl milionu Čechů do druhého pilíře. Jak dále ukazují dostupná data, průměrný věk klientů zatím činí 36 roků a lehkou většinu zaujímají muži (52 %). Na konci února rovněž MPSV aktualizovalo důchodovou kalkulačku, kterou mohou lidé využít, aby si spočítali, jak vysoký (případně nízký) důchod od státu dostanou. Volitelnou součástí kalkulačky je předpoklad, že státní důchody do budoucna poklesnou až o 50 %.

Druhý pilíř se týká i OSVČ

Do druhého pilíře samozřejmě mohou vstoupit i OSVČ. Stejně jako zaměstnanci si mohou vyvést 3 % ze svých odvodů na sociální pojištění, ke kterým si připlatí 2 % na svůj individuální účet. 
Zajištění odvodů si musí OSVČ zajistit přes finanční správu samostatně, obdobně jako zaměstnavatel za své zaměstnance.

Odvody OSVČ

OSVČ bez II. pilíře 

  • odvádí na důchodové pojištění 29,2% vyměřovacího základu 
  • min. záloha pro hlavní činnost je 1890 Kč měsíčně
  • min. záloha pro vedlejší činnost je 756 Kč měsíčně

OSVČ s II. pilířem 

  • odvádí celkem 31,2% (29,2% + 2% vlastní příspěvek)
  • odvody probíhají přes dvě místa

1. místo – správa sociálního pojištění (povinné pojistné)

  • odvod 26,2% vyměřovacího základu
  • snížení min. výše zálohy u hlavní pracovní činnosti na 1696 Kč měsíčně a u vedlejší činnosti na 679 Kč měsíčně
  • nutno oznámit změnu (vstup do II.pilíře) ČSSZ

2. místo – finanční správa (odvod 5 % na důchodové spoření)

  • finanční úřad nevybírá zálohy na DS – tzn. OSVČ do konce roku 2013 nemusí posílat nic
  • v rámci daňového přiznání za rok 2013 (do konce března 2014) provede „pojistné přiznání“ a doplatí pojistné na II. pilíř
  • nebo může OSVČ v roce 2013 hradit pojistné před datem splatnosti
  • na účet důchodového spoření bude převedena částka max. 100 000 Kč
  • konečný výpočet pojistného bude proveden na základě „pojistného přiznání“ za rok 2013
  • případný přeplatek bude použit na snížení budoucí platební povinnosti (přeplatek nelze vrátit zpět)

Pokud OSVČ vstoupí do druhého pilíře, musí o tom informovat příslušnou správu sociálního zabezpečení, a to nejpozději na přehledu podaném za kalendářní rok, v němž se stala účastníkem důchodového spoření. OSVČ – účastníci důchodového spoření zálohy na důchodové spoření neplatí, mohou však v průběhu roku 2013 hradit pojistné před datem splatnosti, tedy před podáním pojistného přiznání za kalendářní rok 2013. Finanční úřad v souvislosti se vstupem do druhého pilíře podnikatelé informovat nemusí. Úřad totiž tuto informaci získá z Centrálního registru smluv.

widgety

V případě, že OSVČ je současně v zaměstnaneckém poměru, musí nahlásit svému zaměstnavateli, že se stala účastníkem důchodového spoření. Zaměstnavatel následně provede příslušné změny ve výpočtu a odvodu plateb na důchodové pojištění a na důchodové spoření. Tuto skutečnost také oznámí ČSSZ, a to nejpozději na přehledu podaném za kalendářní rok 2013, v němž se stala účastníkem důchodového spoření.

Příklady, kterým OSVČ se vstup do druhého pilíře vyplatí

Ve spolupráci s Asociací penzijních fondů a ministerstvem práce a sociálních věcí jsme připravili příklady a srovnání, jak se na důchodech různých OSVČ podepíše vstup do druhého pilíře. Výpočty jsou uskutečněny pro tři věkové kategorie (25 let, 35 let a 45 let), pro tři výše daňového základu, tedy pro příjmy minus výdaje (200 tisíc, 300 tisíc a 400 tisíc korun) a pro čtyři různé průměrné roční zhodnocení zvoleného fondu (- 2 %, 0 %, 2 % a 4 %). Věk odchodu do důchodu je odstupňován dle stávající legislativy. Můžete si tak jednoduše srovnat, zda se vám vstup do druhého pilíře za stávajících okolností vyplatí.

1. OSVČ 25 let

Průměrný roční výdělek fondu –2 %
Daňový základ 200 000 Kč 300 000 Kč 400 000 Kč
Důchod v I. pilíři 11 213 Kč 12 805 Kč 14 398 Kč
Důchod v I. a II. pilíři 10 496 Kč 12 218 Kč 13 938 Kč
Průměrný roční výdělek fondu 0 %
Daňový základ
200 000 Kč
300 000 Kč
400 000 Kč
Důchod v I. pilíři
11 213 Kč 12 805 Kč 14 398 Kč
Důchod v I. a II. pilíři
10 757 Kč 12 610 Kč 14 462 Kč
Průměrný roční výdělek fondu 2 %
Daňový základ
200 000 Kč 300 000 Kč 400 000 Kč
Důchod v I. pilíři 11 213 Kč 12 805 Kč 14 398 Kč
Důchod v I. a II. pilíři 11 178 Kč 13 241 Kč 15 304 Kč
Průměrný roční výdělek fondu 4 %
Daňový základ 200 000 Kč 300 000 Kč 400 000 Kč
Důchod v I. pilíři 11 213 Kč 12 805 Kč 14 398 Kč
Důchod v I. a II. pilíři 11 882 Kč 14 297 Kč 16 711 Kč

2. Věk OSVČ 35 let

Průměrný roční výdělek fondu –2 %
Daňový základ 200 000 Kč 300 000 Kč 400 000 Kč
Důchod v I. pilíři 10 845 Kč 12 372 Kč 13 900 Kč
Důchod v I. a II. pilíři 10 407 Kč 12 084 Kč 13 760 Kč
Průměrný roční výdělek fondu  0 %
Daňový základ 200 000 Kč 300 000 Kč 400 000 Kč
Důchod v I. pilíři 10 845 Kč 12 372 Kč 13 900 Kč
Důchod v I. a II. pilíři 10 591 Kč 12 360 Kč 14 128 Kč
Průměrný roční výdělek fondu 2 %
Daňový základ 200 000 Kč 300 000 Kč 400 000 Kč
Důchod v I. pilíři 10 845 Kč 12 372 Kč 13 900 Kč
Důchod v I. a II. pilíři 10 855 Kč 12 756 Kč 14 657 Kč
Průměrný roční výdělek fondu 4 %
Daňový základ 200 000 Kč 300 000 Kč 400 000 Kč
Důchod v I. pilíři 10 845 Kč 12 372 Kč 13 900 Kč
Důchod v I. a II. pilíři 11 241 Kč 13 335 Kč 15 428 Kč

3. Věk OSVČ 45 let

Průměrný roční výdělek fondu –2 %
Daňový základ
200 000 Kč
300 000 Kč
400 000 Kč
Důchod v I. pilíři
10 660 Kč
12 156 Kč
13 651 Kč
Důchod v I. a II. pilíři
10 489 Kč
12 148 Kč
13 806 Kč
Průměrný roční výdělek fondu 0 %
Daňový základ
200 000 Kč
300 000 Kč
400 000 Kč
Důchod v I. pilíři
10 660 Kč
12 156 Kč
13 651 Kč
Důchod v I. a II. pilíři
10 827 Kč
12 656 Kč
14 482 Kč
Průměrný roční výdělek fondu 2 %
Daňový základ
200 000 Kč
300 000 Kč
400 000 Kč
Důchod v I. pilíři
10 660 Kč
12 156 Kč
13 651 Kč
Důchod v I. a II. pilíři
11 015 Kč
12 937 Kč
14 857 Kč
Průměrný roční výdělek fondu 4 %
Daňový základ
200 000 Kč
300 000 Kč
400 000 Kč
Důchod v I. pilíři
10 660 Kč
12 156 Kč
13 651 Kč
Důchod v I. a II. pilíři
11 255 Kč
13 298 Kč
15 338 Kč
8 názorů Vstoupit do diskuse
poslední názor přidán 11. 3. 2013 19:03

Poradna – pokud si nevíte rady

Další poradny Nové téma

Sledujte Podnikatel.cz

Facebook Twitter Google+