Hlavní navigace

Zrušení penzijního připojistění vás může přijít na desetitisíce korun

 Autor: 258398
Redakce

Penzijní připojištění je podporováno kromě příspěvku také tím, že si splátky můžete odečíst od základu daně. V případě jeho zrušení však musíte vše doplatit.

Jestliže si hradíte penzijní připojištění či životní pojištění, můžete si díky tomu snížit daňový základ, jelikož obě pojištění patří do kategorie odečitatelných položek. Tato výhoda se však může stát rizikem, pokud pojištění předčasně ukončíte. Kromě ztráty státního příspěvku (u penzijního připojištění) totiž musíte zpětně doplatit daň, kterou jste si díky pojištění snížili.

Při zrušení penzijka vracíte i příspěvek

Jak penzijní připojištění, tak i životní pojištění se uzavírají do určité věkové hranice. Kdo má zařízené penzijní připojištění, může si splátky až do výše 12 000 korun (úhrn příspěvků zaplacených poplatníkem na jeho penzijní připojištění se státním příspěvkem na zdaňovací období sníženému o 6 000 Kč) odečíst od základu daně. K tomu pojištěnec od státu dostává příspěvek. Jeho výše se odvíjí od velikosti splátek. V současnosti platí, že státní příspěvek je přiznán od minimálního měsíčního příspěvku 100 korun (od roku 2013 to bude 300 korun). Maximální výše příspěvku činí 150 korun měsíčně (pokud si platíte alespoň 500 korun měsíčně). Od roku 2013 se limitní výše příspěvku zvýší na 230 korun při minimální splátce 1000 korun. Čtěte více: Jaké se promění penzijní připojištění od roku 2013

Pokud si tedy nyní platíte 1500 korun měsíčně, dostáváte ročně od státu 1800 korun na příspěvcích a navíc si můžete od základu daně odpočítat 12 000 korun. Dojde-li však ke zrušení penzijního připojištění, přijdete o všechny státní příspěvky a výnos, včetně příspěvku zaměstnavatele, vám penzijní fond zdaní 15% srážkovou daní. Následně navíc musíte podat daňové přiznání a doplatit částky, které jste si díky penzijnímu připojištění odečetli od základu daně. 

Celkově vás také zrušení „penzijka“ může vyjít pěkně draho. Dokonce až na desetitisíce, pokud jej ukončujete po více letech. Například při zrušení penzijního připojištění po 4 letech spoření byste při měsíčním ukládání 1 500 Kč ztratili 7 200 korun na státních příspěvcích. Penzijnímu fondu byste museli zaplatit sankci ve výši 800 korun. V daňovém přiznání za rok 2012 byste si museli navýšit daňový základ o 48 000 Kč. To by znamenalo při 15% dani vyšší daňovou povinnost o 7 200 Kč, vypočítává Kamil Durčák, produktový manažer RENTIA, divize AWD ČR. Čtěte také: Nezdanitelné částky pro rok 2011 se změnily. Čtěte jak

Podmínky životního pojištění

Podobně musíte dodanit i odpočty za životní pojištění, pokud si pojistku předčasně zrušíte. Také u “životka” si můžete odečíst od základu daně až 12 000 korun. Kromě toho musí poplatníci ale splnit také následující podmínky:

  • plnění sjednáno po 60 měsících od uzavření smlouvy,
  • plnění nejdříve v roce, kdy poplatník dosáhne věku 60 let,
  • u pojistné smlouvy s pevně sjednanou částkou pro případ dožití s pojistnou dobou od 5 do 15 let má sjednanou pojistnou částku alespoň 40 000 Kč a u pojistné doby nad 15 let alespoň 70 000 Kč.
Našli jste v článku chybu?

10. 1. 2013 19:00

Gustav (neregistrovaný)

Nevěřím už v tomto státě ničemu. Raději to zruším hned, než abych později přišel o větší naspořenou částku vytunelováním.

6. 11. 2012 21:12

Miloš (neregistrovaný)

Lidi,co myslíte, projde nakonec ta penzijní reforma nebo ne? Jsem hodně zvědav, jestli penzijní připojištění 2013 bude takové jako vláda slibuje.

7. 11. 2012 2:06 redakčně upravil Admin Podnikatel.cz, důvod: Nepovolený odkaz
Podnikatel.cz: Změny v cestovních náhradách 2017

Změny v cestovních náhradách 2017

Měšec.cz: Zdravotní a sociální pojištění 2017: Připlatíte

Zdravotní a sociální pojištění 2017: Připlatíte

Podnikatel.cz: Italové dělají mozzarellu z mléka z Česka

Italové dělají mozzarellu z mléka z Česka

Měšec.cz: Jak vymáhat výživné zadarmo?

Jak vymáhat výživné zadarmo?

Měšec.cz: Air Bank zruší TOP3 garanci a zdražuje kurzy

Air Bank zruší TOP3 garanci a zdražuje kurzy

Podnikatel.cz: Dva doklady netřeba, dejte to na účtenku k EET

Dva doklady netřeba, dejte to na účtenku k EET

Podnikatel.cz: Podnikatelům dorazí varování od BSA

Podnikatelům dorazí varování od BSA

Root.cz: Firefox hodí za rok přes palubu stará rozšíření

Firefox hodí za rok přes palubu stará rozšíření

Měšec.cz: Jak levně odeslat balík přímo z domu?

Jak levně odeslat balík přímo z domu?

120na80.cz: 5 nejčastějších mýtů o kondomech

5 nejčastějších mýtů o kondomech

Podnikatel.cz: 3, 2, 1..EET startuje. Na co nezapomenout?

3, 2, 1..EET startuje. Na co nezapomenout?

Podnikatel.cz: Zařízení pro EET zbytečně, vrátí vám peníze

Zařízení pro EET zbytečně, vrátí vám peníze

Podnikatel.cz: Udávání kvůli EET začalo

Udávání kvůli EET začalo

Lupa.cz: Proč firmy málo chrání data? Chovají se logicky

Proč firmy málo chrání data? Chovají se logicky

Lupa.cz: Insolvenční řízení kvůli cookies? Vítejte v ČR

Insolvenční řízení kvůli cookies? Vítejte v ČR

Vitalia.cz: Paštiky plné masa ho zatím neuživí

Paštiky plné masa ho zatím neuživí

Root.cz: 250 Mbit/s po telefonní lince, když máte štěstí

250 Mbit/s po telefonní lince, když máte štěstí

Podnikatel.cz: Informovat o EET musí i e-shopy, nebo zaplatí

Informovat o EET musí i e-shopy, nebo zaplatí

Podnikatel.cz: Daňové úlevy s EET nestačí. Budou zdražovat

Daňové úlevy s EET nestačí. Budou zdražovat

DigiZone.cz: „Black Friday 2016“: závěrečné zhodnocení

„Black Friday 2016“: závěrečné zhodnocení