Zrušení penzijního připojistění vás může přijít na desetitisíce korun

Jestliže si hradíte penzijní připojištění či životní pojištění, můžete si díky tomu snížit daňový základ, jelikož obě pojištění patří do kategorie odečitatelných položek. Tato výhoda se však může stát rizikem, pokud pojištění předčasně ukončíte. Kromě ztráty státního příspěvku (u penzijního připojištění) totiž musíte zpětně doplatit daň, kterou jste si díky pojištění snížili.

Při zrušení penzijka vracíte i příspěvek

Jak penzijní připojištění, tak i životní pojištění se uzavírají do určité věkové hranice. Kdo má zařízené penzijní připojištění, může si splátky až do výše 12 000 korun (úhrn příspěvků zaplacených poplatníkem na jeho penzijní připojištění se státním příspěvkem na zdaňovací období sníženému o 6 000 Kč) odečíst od základu daně. K tomu pojištěnec od státu dostává příspěvek. Jeho výše se odvíjí od velikosti splátek. V současnosti platí, že státní příspěvek je přiznán od minimálního měsíčního příspěvku 100 korun (od roku 2013 to bude 300 korun). Maximální výše příspěvku činí 150 korun měsíčně (pokud si platíte alespoň 500 korun měsíčně). Od roku 2013 se limitní výše příspěvku zvýší na 230 korun při minimální splátce 1000 korun. Čtěte více: Jaké se promění penzijní připojištění od roku 2013

Pokud si tedy nyní platíte 1500 korun měsíčně, dostáváte ročně od státu 1800 korun na příspěvcích a navíc si můžete od základu daně odpočítat 12 000 korun. Dojde-li však ke zrušení penzijního připojištění, přijdete o všechny státní příspěvky a výnos, včetně příspěvku zaměstnavatele, vám penzijní fond zdaní 15% srážkovou daní. Následně navíc musíte podat daňové přiznání a doplatit částky, které jste si díky penzijnímu připojištění odečetli od základu daně. 

Celkově vás také zrušení „penzijka“ může vyjít pěkně draho. Dokonce až na desetitisíce, pokud jej ukončujete po více letech. Například při zrušení penzijního připojištění po 4 letech spoření byste při měsíčním ukládání 1 500 Kč ztratili 7 200 korun na státních příspěvcích. Penzijnímu fondu byste museli zaplatit sankci ve výši 800 korun. V daňovém přiznání za rok 2012 byste si museli navýšit daňový základ o 48 000 Kč. To by znamenalo při 15% dani vyšší daňovou povinnost o 7 200 Kč, vypočítává Kamil Durčák, produktový manažer RENTIA, divize AWD ČR. Čtěte také: Nezdanitelné částky pro rok 2011 se změnily. Čtěte jak

Podmínky životního pojištění

Podobně musíte dodanit i odpočty za životní pojištění, pokud si pojistku předčasně zrušíte. Také u “životka” si můžete odečíst od základu daně až 12 000 korun. Kromě toho musí poplatníci ale splnit také následující podmínky:

• plnění sjednáno po 60 měsících od uzavření smlouvy,
• plnění nejdříve v roce, kdy poplatník dosáhne věku 60 let,
• u pojistné smlouvy s pevně sjednanou částkou pro případ dožití s pojistnou dobou od 5 do 15 let má sjednanou pojistnou částku alespoň 40 000 Kč a u pojistné doby nad 15 let alespoň 70 000 Kč.