Hlavní navigace

Zdanitelné plnění u služby z EU

Dobrý den,
jsem identifikovanou osobou a nejsem si jistý kdy půjde náklad do přiznání k DPH.

Situace je taková, že využívám službu od subjektu v EU a samozřejmě obdržím fakturu. Nicméně služba je za období 1.-30. dubna, ale datum vystavení faktury je např. 1. května, platba pak po vystavení.

Program mi automaticky dával zdanitelné plnění dle data vystavení (k tomu se načítal odpovídající kurz, podle toho to počítali ukázkově i na FÚ ale tam to byl stejný měsíc vše) a tudíž jsem daň odváděl dle data vystavení. Je to špatně? Má být DZP k 1. nebo 30. a tudíž to bude do přiznání dubnového?

Budu vděčný za radu odborníka, protože mám nervy a nevím zda mám řešit opravné přiznání. Mnohokráte děkuji.

Ivan
3. 5. 2020 16:07

Odpověď

Dobrý den pane Ivane,
podle předpisů byste měl DPH vykázat za období,kterého se faktura týká,ve Vašem případě za duben.
Kdysi platilo dnem vystavení dokladu,ale nyní dnem poskytnutí služby nebo přijetí peněz,podle toho,co je dříve.V případě,že by to mělo být podle vystavení faktury,tak jen tehdy,kdyby byla vystavena před dnem plnění,ale to není Váš případ.Takže za duben.
Semerádová

Ilona Semerádová (daňový a účetní poradce)
Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).