Hlavní navigace

Přidanění penzijního a životního pojištění podle starých i nových podmínek

26. 2. 2024
Doba čtení: 7 minut

Sdílet

 Autor: Depositphotos.com, podle licence: Rights Managed
Nový zákon změnil postup přidanění příjmu při porušení podmínek životního či penzijního připojištění. Postupuje se rozdílně podle toho, kdy byla smlouva uzavřena.

Daňoví poplatníci, ale i zaměstnavatelé, by měli mít jasno v postupu při porušení podmínek daňově podporovaných produktů spoření na stáří. Situaci zkomplikovala nová právní úprava, kdy bude rozhodující datum vzniku smlouvy. 

Jde o zákon č. 462/2023 Sb., který upravuje zákony v souvislosti s rozvojem finančního trhu a podporou zajištění na stáří. Do konce roku 2023 bylo možné využít daňové výhody v rámci penzijního připojištění se státním příspěvkem, doplňkového penzijního spoření a životního pojištění. Od roku 2024 zákon hovoří o produktu spoření na stáří a dlouhodobé péči. V textu je použito označení „staré“ smlouvy (pro smlouvy vzniklé do konce roku 2023) a „nové“ smlouvy na produkty spoření na stáří vzniklé podle nových podmínek roku 2024.

Co se dozvíte v článku
  1. Ukončení penzijního připojištění se státním příspěvkem (staré smlouvy)
  2. Předčasné ukončení životního pojištění (staré smlouvy)
  3. Produkt spoření na stáří a dlouhodobá péče od roku 2024
  4. Porušení podmínek daňově podporovaných produktů (nové smlouvy)
  5. Daňové přiznání při porušení podle nových podmínek (shrnutí)
  6. Přechodná ustanovení

Byl pro vás článek přínosný?