Podmínky čerpání předdůchodu se zřejmě brzy upraví

Účastník doplňkového penzijního spoření může za splnění podmínek naspořené částky a spořící doby čerpat tzv. předdůchod. Spolu s připravovaným zákonem o povinném příspěvku zaměstnavatele na produkt spoření na stáří pro zaměstnance vykonávající práce zařazené ve třetí rizikové kategorii, přichází změna také v této oblasti. 

Zaměstnancům, jimž bude zaměstnavatel povinně přispívat, se podmínky čerpání předdůchodu výrazně zmírní. Návrh zákona nyní prochází legislativním procesem. Aktuálně se kalkuluje s účinností od 1. ledna 2026. 

Předdůchod aktuálně

Předdůchod je dávkou, kterou lze čerpat z doplňkového penzijního spoření. Také účastníci penzijního připojištění se státním příspěvkem (transformovaný fond) mohou o předdůchod požádat. Ovšem musí přejít do nového systému. Naspořené prostředky i potřebnou spořící dobu si do doplňkového spoření „přenesou“. 

Podmínky čerpání renty:

• Předdůchod je možné čerpat až 5 let před dosažením důchodového věku muže stejného data narození (stejné podmínky platí pro ženy, nezohledňuje se počet vychovaných dětí). 
• Čerpání předdůchodu musí trvat minimálně 2 roky. 
• Předdůchod nelze přerušit. Účastník není v době čerpání předdůchodu omezen na výdělku, může nadále pracovat nebo podnikat, ale čerpání předdůchodu již nelze zrušit (pozastavit). 

Základní podmínkou nároku na předdůchod je dosažení spořící doby 120 měsíců (u starších smluv uzavřených do konce roku 2023 pouze 60 měsíců). Při přechodu do nového doplňkového spoření se spořící doba účasti v penzijním připojištění započte. Započte se každý měsíc, kdy byla účastníkem nebo jeho zaměstnavatelem uhrazena alespoň minimální částka příspěvku (alespoň 100 Kč). Dále je nutno naspořit minimálně tolik, aby měsíční výplata z předdůchodu činila alespoň 30 % průměrné mzdy za 1. až 3. čtvrtletí předchozího roku (je možné doplatit i jednorázově např. před žádostí o předdůchod). Pro rok 2025 je měsíční minimum 13 532 Kč. 

Přečtěte si také:

Výše povinného příspěvku na stáří je stále nejasná

Předdůchod nově

Navrženým zákonem o povinném příspěvku zaměstnavatele na produkty spoření na stáří se podmínky pro předdůchod pravděpodobně zmírní, ovšem jen těm účastníkům spoření, kterým bude zaměstnavatel povinně přispívat na produkt spoření na stáří. Cílem je umožnit těmto zaměstnancům, aby mohli čerpat předdůchod, i když nesplňují všechny časové podmínky. Skutečnost, že jim zaměstnavatel na důchod povinně (nikoli dobrovolně) přispívá, doloží účastník spoření penzijní společnosti nejpozději při žádosti o předdůchod. Zaměstnavatel vydá po prvním poskytnutém příspěvku pro tento účel potvrzení. V případě ztráty pottvrzení může zaměstnanec později žádat o vyhotovení druhopisu (zde však na jeho náklady). 

Ptejte se odborníka v poradně Mzdové účetnictví

PhDr. Dagmar Kučerová

mzdový poradce

Položit dotaz

Mírnější podmínka spořicí doby

U účastníků spoření, kterým zaměstnavatel platil povinný příspěvek na produkty spoření na stáří, nebude dle připravované novely zákona vyžadováno splnění podmínky 10 let spořící doby (120 měsíců), eventuálně 5 let (60 měsíců) u starých smluv, tj. u smluv uzavřených do 31. prosince 2023. Tito účastníci budou moci žádat o předdůchod i v případě, že si doplňkové penzijní spoření sjednali až ve věku blízkém odchodu do důchodu. U ostatních bude nadále spořící doba 120/60 měsíců vyžadována. 

Minimální doba čerpání předdůchodu

Druhé zmírnění se týká minimální doby čerpání předdůchodu. Minimální doba čerpání předdůchodu jsou 2 roky. Ovšem u zaměstnanců, kterým zaměstnavatel platil povinný příspěvek na produkty spoření na stáří, bude tato minimální doba činit 1 rok a 3 měsíce, tedy 15 kalendářních měsíců. Podle důvodové zprávy k návrhu zákona odpovídá tato doba minimální době, o kterou se v důchodovém pojištění snižuje důchodový věk zaměstnancům vykonávajícím práci zařazenou do čtvrté kategorie, jestliže odpracovali alespoň 2200 směn v náročném povolání. 

Ovlivní čerpání předdůchodu výši řádného starobního důchodu?

Pobírání předdůchodu ve spojení s problematikou zdravotního a sociálního pojištění jsme již vysvětlovali v předchozím článku: Jak změní povinný příspěvek zaměstnavatele na produkty na stáří dosavadní pravidla? Je zřejmé, že pobírání předdůchodu neovlivní výši řádného starobního důchodu, tj. na rozdíl od výplaty důchodu přiznaného před dosažením důchodového věku pobíraného ze systému důchodového zabezpečení, nebude trvale krácen. Ovšem na druhou stranu nebude doba pobírání předdůchodu důchodově pojištěnou dobou (tato doba se do potřebné doby pro důchod nezapočítává). 

Proč není doba hodnocena jako náhradní? 

Je zřejmé, že primárním cílem právní úpravy předdůchodů je pomoc s překlenutím případného obtížného období před odchodem do starobního důchodu. Lidé v tomto věku volí předčasný důchod z důvodu ztíženého uplatnění na trhu práce. To má ovšem za následek trvalé snížení starobního důchodu. 

Jak pro server Podnikatel.cz vysvětlila Gabriela Krušinová za Ministerstvo financí ČR, výhodou předdůchodu oproti předčasnému důchodu je, že během jeho pobírání není nijak omezena možnost výdělku (včetně podnikání). Z tohoto důvodu se doba pobírání předdůchodu považuje za tzv. vyloučenou dobu pro účely výpočtu starobního důchodu. Náhradní doba pojištění je období, ve kterém se pojistné neodvádí, přesto se toto období může za určitých podmínek započítávat do potřebné doby pojištění pro nárok na důchod. Týká se to jen určitých situací, kdy lidé nemohou z vážných důvodů pracovat, např. když pečují o dítě do čtyř let věku, blízkou závislou osobu nebo studují. Podle názoru ministerstva financí není doba pobírání předdůchodu s těmito situacemi srovnatelná, proto se nemůže považovat za náhradní dobu pojištění.