Hlavní navigace

Přidanění penzijního a životního pojištění podle starých i nových podmínek

26. 2. 2024
Doba čtení: 7 minut

Sdílet

 Autor: Depositphotos.com, podle licence: Rights Managed
Nový zákon změnil postup přidanění příjmu při porušení podmínek životního či penzijního připojištění. Postupuje se rozdílně podle toho, kdy byla smlouva uzavřena.

Daňoví poplatníci, ale i zaměstnavatelé, by měli mít jasno v postupu při porušení podmínek daňově podporovaných produktů spoření na stáří. Situaci zkomplikovala nová právní úprava, kdy bude rozhodující datum vzniku smlouvy. 

Jde o zákon č. 462/2023 Sb., který upravuje zákony v souvislosti s rozvojem finančního trhu a podporou zajištění na stáří. Do konce roku 2023 bylo možné využít daňové výhody v rámci penzijního připojištění se státním příspěvkem, doplňkového penzijního spoření a životního pojištění. Od roku 2024 zákon hovoří o produktu spoření na stáří a dlouhodobé péči. V textu je použito označení „staré“ smlouvy (pro smlouvy vzniklé do konce roku 2023) a „nové“ smlouvy na produkty spoření na stáří vzniklé podle nových podmínek roku 2024.

Co se dozvíte v článku
  1. Ukončení penzijního připojištění se státním příspěvkem (staré smlouvy)
  2. Předčasné ukončení životního pojištění (staré smlouvy)
  3. Produkt spoření na stáří a dlouhodobá péče od roku 2024
  4. Porušení podmínek daňově podporovaných produktů (nové smlouvy)
  5. Daňové přiznání při porušení podle nových podmínek (shrnutí)
  6. Přechodná ustanovení

Byl pro vás článek přínosný?

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).